營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是對企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的管理。進(jìn)行營運(yùn)資金管理要注意流動資產(chǎn)和流動負(fù)債這兩個方面的問題。

　　營運(yùn)資金管理中流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，流動資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，在一定程度上可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。流動資產(chǎn)主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨。營運(yùn)資金管理中流動負(fù)債是指需要在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動負(fù)債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點(diǎn)。流動負(fù)債主要包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅金及未交利潤等。

　　為了有效地管理企業(yè)的營運(yùn)資金，必須研究營運(yùn)資金管理的特點(diǎn)。首先，周轉(zhuǎn)時(shí)間短。說明營運(yùn)資金可以通過短期籌資方式加以解決。其次，非現(xiàn)金形態(tài)的營運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價(jià)證券容易變現(xiàn)。這一點(diǎn)對企業(yè)應(yīng)付臨時(shí)性的資金需求有重要意義。再次，數(shù)量具有波動性。流動資產(chǎn)或流動負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動往往很大。最后，來源具有多樣性。營運(yùn)資金管理的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。

　　營運(yùn)資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負(fù)債的管理，一個企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須擁有適量的營運(yùn)資金。