所謂的流動資金管理就是通過監(jiān)察公司的現(xiàn)金流動從而確保公司擁有足夠的現(xiàn)金來保證其日常營運活動。成功的流動資金管理通過仔細部署公司的各個方面從而使公司的必需運行資金保持在最低水平。

　　由于流動資金主要包括貨幣資金、賬款和存貨，因此對于流動資金管理可具體轉(zhuǎn)變?yōu)閷ω泿刨Y金、應(yīng)收賬款和存貨的管理。

　　一、貨幣資金的流動資金管理目標

　　貨幣資金是可以直接用來購買商品或用來償還債務(wù)的交換媒介，它具有普遍的可接受性，可以直接投入使用，它是企業(yè)資產(chǎn)最活躍的因素，也是企業(yè)財務(wù)活動的主體。企業(yè)置存貨幣資金的目的是為了滿足交易性、預(yù)防性和投機性的需要。因此企業(yè)貨幣資金管理的目標，就是要在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利潤。

　　二、應(yīng)收賬款的流動資金管理目標

　　發(fā)生應(yīng)收賬款的原因，主要是商業(yè)競爭。在社會主義市場經(jīng)濟的條件下，存在著激烈的商業(yè)競爭，競爭機制的作用迫使企業(yè)以各種手段擴大銷量，而擴大銷量除了依靠產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)、廣告等外，賒銷也是擴大銷售的手段之一，只有擴大了銷售才能增加收入，最終實現(xiàn)企業(yè)盈利的目的，因此應(yīng)收賬款管理的目的就是盈利。

　　三、存貨的流動資金管理目標

　　存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，因此，進行存貨管理就目標就是盡力在各種成本與存貨效益之間做出權(quán)衡，達到兩者的最佳結(jié)合，這就是存貨管理的目標。

　　綜上所述可知，流動資金管理的目標就是為了實現(xiàn)企業(yè)盈利的目標，從而達到企業(yè)價值最大化的目標。